Nuestra auditoría en este tema verifica el cumplimiento del:
- Decreto 67-2001 del Congreso de la República de Guatemala, Ley Contra el Lavado de Dinero y Otros Activos y su reglamento y;
- Decreto 58-2005 del Congreso de la República de Guatemala, Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo y su reglamento.
La verificación de cumplimiento se realiza de acuerdo con Normas de Auditoría Aceptadas a nivel internacional.
Puntos Específicos de la Auditoría:
- Evaluar el cumplimiento de la Ley Contra el Lavado de Dinero y Otros Activos y la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo y sus reglamentos.
- Examinar y evaluar las políticas, estrategias, controles y otros aspectos adoptados por las personas obligadas ante la Intendencia de Verificación Especial -IVE- relacionado como el cumplimiento de la normativa.
- Determinar la confiabilidad de la información gerencial utilizada para la toma de decisiones.
- Examinar y evaluar el control interno y las estrategias que se siguen para el tratamiento de los riesgos derivados del lavado de activos, especialmente con respecto a las políticas de conocimiento a su cliente, conozca a su empleado y otras relacionadas con la normativa.
- Descubrir y divulgar, irregularidades e incumplimiento a la normativa legas con el objetivo de corregir aspectos y evitar riesgos y sanciones en contra de la institución.
Aspectos que se toman en cuenta durante la auditoría
Nuestra revisión abarca la revisión de las áreas siguientes:
- Involucramiento de la administración.
- Administración basada en riesgos de lavado de dinero.
- Política conozca a su cliente.
- Política conozca a su empleado.
- Programas de monitoreo.
- Transacciones inusuales y sospechosas.
- Gestión del oficial de cumplimiento.
- Capacitación al personal.
- Programas de auditoría.
Por estar registrado ante la Superintendencia de Bancos de Guatemala, nos encontramos en constante actualización sobre nuevas medidas y controles por parte del ente regulador.